لائحة الاتحاد الأوروبي للمعادن المتنازع عليها: العناية الواجبة للذهب والمعادن الأخرى
8 دقيقة قراءة
تُلزم لائحة الاتحاد الأوروبي للمعادن المتنازع عليها، السارية منذ عام 2021، المستوردين الأوروبيين للقصدير والتنتالوم والتنجستن والذهب بإجراء عناية واجبة صارمة لسلسلة التوريد. يتعمق هذا المقال في نطاق اللائحة والتزاماتها والتطبيق العملي للعناية الواجبة للمعادن الثمينة وغيرها من المعادن ذات الصلة.
الفكرة الرئيسية: يجب على المستوردين الأوروبيين للقصدير والتنتالوم والتنجستن والذهب تطبيق عناية واجبة قوية لسلسلة التوريد لتحديد ومعالجة مخاطر تمويل النزاعات وانتهاكات حقوق الإنسان.
مقدمة إلى لائحة الاتحاد الأوروبي للمعادن المتنازع عليها
دخلت لائحة الاتحاد الأوروبي (EU) 2017/821، المعروفة باسم لائحة الاتحاد الأوروبي للمعادن المتنازع عليها، حيز التنفيذ في عام 2021. وتهدف إلى الحد من تمويل الجماعات المسلحة والفظائع ذات الصلة من خلال وضع التزامات عناية واجبة إلزامية على مستوردي الاتحاد الأوروبي للقصدير والتنتالوم والتنجستن والذهب (3TG) من المناطق المتأثرة بالنزاعات وعالية المخاطر (CAHRAs). تتماشى هذه اللائحة مع الجهود العالمية لتعزيز المصادر المسؤولة، بناءً على سوابق مثل المادة 1502 من قانون دود-فرانك في الولايات المتحدة. على عكس تركيز دود-فرانك على إعداد التقارير، تؤكد لائحة الاتحاد الأوروبي على الإدارة الاستباقية للمخاطر والتخفيف منها عبر سلسلة التوريد. يمتد النطاق ليشمل المواد الخام ودمجها في المكونات، مما يعني أن الصناعات النهائية التي تستخدم هذه المعادن، مثل الإلكترونيات والفضاء والسيارات، تتأثر بشكل غير مباشر. بالنسبة لقطاع المعادن الثمينة، وخاصة الذهب، يترجم هذا إلى مسؤولية كبيرة على المصافي والتجار والمصنعين الذين يعملون داخل الاتحاد الأوروبي أو يوردون إليه لضمان مصادر ذهبهم بشكل مسؤول وعدم المساهمة في النزاعات.
نطاق التزامات العناية الواجبة للمستوردين
تنطبق اللائحة على المستوردين "الخاضعين للنطاق"، والذين يُعرفون بأنهم أولئك الذين يستوردون القصدير والتنتالوم والتنجستن والذهب إلى الاتحاد الأوروبي في أشكالها الخام أو شبه المصنعة، أو كمكونات ومنتجات نهائية حيث توجد هذه المعادن بشكل متعمد. الالتزام الأساسي لهؤلاء المستوردين هو تنفيذ سياسة ونظام عناية واجبة قويين لسلسلة التوريد. يجب أن يتم تصميم هذا النظام لتحديد ومعالجة المخاطر المرتبطة بمصادر 3TG. تحدد اللائحة عملية عناية واجبة من خمس خطوات، مما يعكس إرشادات العناية الواجبة لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية لسلاسل التوريد المسؤولة للمعادن من المناطق المتأثرة بالنزاعات وعالية المخاطر:
1. **إنشاء أنظمة إدارة قوية:** يتضمن ذلك تطوير وتنفيذ سياسة عناية واجبة واضحة، وتعيين المسؤوليات، وإنشاء ضوابط داخلية. بالنسبة لمستوردي المعادن الثمينة، يعني هذا دمج مبادئ المصادر المسؤولة في حوكمة الشركات وإجراءاتها التشغيلية.
2. **تحديد وتقييم المخاطر في سلسلة التوريد:** يجب على المستوردين إجراء تقييمات للمخاطر لتحديد المخاطر المحتملة لتمويل النزاعات وانتهاكات حقوق الإنسان والأنشطة غير المشروعة الأخرى داخل سلاسل التوريد الخاصة بهم. يتطلب هذا رسم خرائط لسلاسل التوريد الخاصة بهم، وفهم أصول موادهم، والتفاعل مع الموردين لجمع المعلومات.
3. **التخفيف من مخاطر سلسلة التوريد:** بناءً على تقييم المخاطر، يجب على المستوردين تنفيذ تدابير للتخفيف من المخاطر المحددة. يمكن أن يشمل ذلك التفاعل مع الموردين لتحسين الممارسات، أو طلب ضمانات، أو في الحالات القصوى، تعليق أو إنهاء العلاقات التجارية مع الجهات غير الملتزمة.
4. **إجراء عمليات تدقيق من طرف ثالث:** يُطلب من المستوردين إجراء أو تكليف عمليات تدقيق مستقلة من طرف ثالث لسياساتهم وممارساتهم للعناية الواجبة. تتحقق عمليات التدقيق هذه من تنفيذ وفعالية نظام العناية الواجبة وتقدم تقييمًا مستقلاً لجهود التخفيف من المخاطر.
5. **الإبلاغ علنًا عن العناية الواجبة:** يجب على المستوردين الإبلاغ علنًا عن سياساتهم وممارساتهم للعناية الواجبة، بما في ذلك جهودهم لإدارة المخاطر. تهدف هذه الشفافية إلى بناء الثقة والمساءلة داخل الصناعة ومع أصحاب المصلحة.
الأهم من ذلك، تتطلب اللائحة من المستوردين أن يكونوا قادرين على إثبات أنهم اتخذوا جميع الخطوات المعقولة لضمان خلو سلاسل التوريد الخاصة بهم من تمويل النزاعات. هذا يعني جهدًا استباقيًا ومستمرًا، وليس مجرد تمرين امتثال لمرة واحدة.
التنقل في المناطق المتأثرة بالنزاعات وعالية المخاطر (CAHRAs)
عنصر حاسم في لائحة الاتحاد الأوروبي للمعادن المتنازع عليها هو تحديد وإدارة المخاطر الناشئة عن المناطق المتأثرة بالنزاعات وعالية المخاطر (CAHRAs). لا تقدم اللائحة قائمة شاملة وثابتة بالمناطق المتأثرة بالنزاعات وعالية المخاطر، بل تحدد معايير لتحديدها. تشمل هذه المعايير وجود نزاعات مسلحة، وانتهاكات واسعة النطاق لحقوق الإنسان، ووجود جماعات إجرامية منظمة. تحتفظ المفوضية الأوروبية بقائمة بالمناطق المتأثرة بالنزاعات وعالية المخاطر المحتملة، لكن المستوردين ملزمون بإجراء تقييماتهم الخاصة وتحديد المناطق داخل سلاسل التوريد الخاصة بهم التي تستوفي هذه المعايير. هذا يعني أنه حتى لو لم تكن منطقة مدرجة صراحةً، يجب على المستورد تقييمها بحثًا عن مخاطر محتملة. بالنسبة للمعادن الثمينة، وخاصة الذهب، الذي يمكن أن ينشأ من عمليات التعدين الحرفي والصغير النطاق (ASM) في مناطق غالبًا ما تكون نائية وغير مستقرة، فإن تحديد وإدارة المخاطر في المناطق المتأثرة بالنزاعات وعالية المخاطر أمر بالغ الأهمية. العديد من مناطق إنتاج الذهب في أفريقيا، على سبيل المثال، تأثرت تاريخيًا بالنزاعات وتحديات حقوق الإنسان. لذلك، يجب على المستوردين تطوير منهجيات قوية لتتبع أصل ذهبهم، والتحقق من مصدره، وضمان عدم استخراجه أو تداوله بطريقة تغذي النزاعات أو تفاقم انتهاكات حقوق الإنسان. غالبًا ما يتضمن ذلك العمل مع مصافي وصهارات ذات سمعة طيبة لديها أنظمة عناية واجبة خاصة بها ويمكنها تقديم معلومات مفصلة عن مصدر الذهب الذي تعالجه.
التنفيذ والامتثال للمعادن الثمينة
يمثل الامتثال للائحة الاتحاد الأوروبي للمعادن المتنازع عليها مهمة معقدة لمستوردي المعادن الثمينة، وخاصة الذهب. إن الخصائص المتأصلة للذهب - قابليته للتبادل، وحجم التجارة العالمية، ومصادره المجزأة غالبًا - تجعل شفافية سلسلة التوريد صعبة بشكل خاص. يجب على المستوردين تجاوز الاعتماد ببساطة على إقرارات الموردين وتنفيذ نهج متعدد المستويات:
* **رسم خرائط سلسلة التوريد والشفافية:** يحتاج المستوردون إلى الذهاب إلى أبعد نقطة ممكنة في المنبع لفهم مصدر الذهب الخاص بهم. يتضمن ذلك تحديد المصاهر والمصافي، وحيثما أمكن، المناجم أو مناطق التعدين. تشمل المعلومات المطلوبة ليس فقط الكمية، بل أيضًا المصدر المحدد وأي شهادات مرتبطة أو جهود عناية واجبة قام بها الفاعلون في المنبع.
* **أدوات ومنهجيات تقييم المخاطر:** يعد استخدام الأطر المعمول بها مثل إرشادات العناية الواجبة لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية أمرًا ضروريًا. يتضمن ذلك تطوير مؤشرات مخاطر محددة ذات صلة بمصادر الذهب، مثل القرب من مناطق النزاع، أو دليل على عمالة الأطفال، أو صلات بالأنشطة غير المشروعة. توفر أدوات مثل برنامج المصادر المسؤولة لسوق لندن للمعادن الثمينة (LBMA) معيارًا وإطارًا قيمين لمصافي الذهب، والتي يمكن للمستوردين الاستفادة منها.
* **التفاعل مع الشركاء في المنبع:** يعد التفاعل الاستباقي مع المصاهر والمصافي والتجار أمرًا بالغ الأهمية. يجب على المستوردين طلب ضمانات بأن مورديهم لديهم أنظمة عناية واجبة قوية، ويلتزمون باللائحة الأوروبية، وملتزمون بممارسات المصادر المسؤولة. قد يتضمن ذلك إجراء عمليات تدقيق للموردين وطلب وثائق مفصلة.
* **الاستفادة من مبادرات الصناعة والشهادات:** يمكن أن تساعد المشاركة في مبادرات الصناعة المعترف بها أو التوافق معها، مثل برنامج المصادر المسؤولة لـ LBMA أو مخططات شهادات أخرى موثوقة، بشكل كبير في إثبات الامتثال. غالبًا ما تتضمن هذه المبادرات العديد من متطلبات العناية الواجبة التي تفرضها اللائحة.
* **حفظ السجلات والتوثيق:** يعد الاحتفاظ بسجلات شاملة ودقيقة لجميع أنشطة العناية الواجبة أمرًا حيويًا. يشمل ذلك معلومات الموردين، وتقييمات المخاطر، وتدابير التخفيف، وتقارير التدقيق، والإفصاحات العامة. ستكون هذه السجلات ضرورية لإثبات الامتثال للسلطات المختصة الوطنية المسؤولة عن الإنفاذ.
يعتمد نجاح اللائحة على المشاركة النشطة والالتزام من جميع الجهات الفاعلة في سلسلة التوريد. بالنسبة للمعادن الثمينة، هذا يعني جهدًا موحدًا لضمان أن جاذبية الذهب لا تساهم عن غير قصد في المعاناة الإنسانية وعدم الاستقرار.
النقاط الرئيسية
تتطلب لائحة الاتحاد الأوروبي للمعادن المتنازع عليها (2017/821) من مستوردي الاتحاد الأوروبي للقصدير والتنتالوم والتنجستن والذهب إجراء عناية واجبة إلزامية لسلسلة التوريد.
تفرض اللائحة عملية عناية واجبة من خمس خطوات تتماشى مع إرشادات منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية: أنظمة الإدارة، وتحديد وتقييم المخاطر، والتخفيف من المخاطر، وعمليات تدقيق من طرف ثالث، والإبلاغ العام.
يجب على المستوردين تحديد وإدارة المخاطر من المناطق المتأثرة بالنزاعات وعالية المخاطر (CAHRAs) داخل سلاسل التوريد الخاصة بهم.
بالنسبة للمعادن الثمينة، وخاصة الذهب، يتطلب الامتثال رسم خرائط صارمة لسلسلة التوريد، وتقييم المخاطر، والتفاعل مع الشركاء في المنبع.
يتضمن إثبات الامتثال حفظ سجلات قوية، والاستفادة من مبادرات الصناعة، والتخفيف الاستباقي للمخاطر.
أسئلة متكررة
من يُعتبر مستوردًا "خاضعًا للنطاق" بموجب لائحة الاتحاد الأوروبي للمعادن المتنازع عليها؟
المستورد "الخاضع للنطاق" هو أي شركة تستورد القصدير أو التنتالوم أو التنجستن أو الذهب إلى الاتحاد الأوروبي. يشمل ذلك استيراد هذه المعادن في أشكالها الخام أو شبه المصنعة، وكذلك في المكونات والمنتجات النهائية حيث توجد هذه المعادن بشكل متعمد. تميز اللائحة بين المستوردين "في المراحل النهائية" و "جميع" المستوردين. بينما يخضع جميع مستوردي المعادن المدرجة للعناية الواجبة، فإن الالتزامات المحددة للمستوردين "في المراحل النهائية" (الذين يستخدمون المعادن في المكونات أو المنتجات النهائية) تختلف إلى حد ما، مع التركيز على التخفيف من المخاطر والإبلاغ عن جهود العناية الواجبة الخاصة بهم بدلاً من رسم خرائط مفصلة لسلسلة التوريد لكل مكون.
ما هو الفرق بين لائحة الاتحاد الأوروبي للمعادن المتنازع عليها والمادة 1502 من قانون دود-فرانك الأمريكي؟
بينما تهدف كلتا اللائحتين إلى معالجة المعادن المتنازع عليها، إلا أن لهما اختلافات رئيسية. تركز المادة 1502 من قانون دود-فرانك بشكل أساسي على إعداد التقارير من قبل الشركات الأمريكية المدرجة علنًا فيما يتعلق بوجود المعادن المتنازع عليها (القصدير والتنتالوم والتنجستن والذهب) في منتجاتها والتدابير المتخذة لتحديد مصدرها. من ناحية أخرى، تضع لائحة الاتحاد الأوروبي للمعادن المتنازع عليها تركيزًا أقوى على العناية الواجبة الإلزامية لجميع مستوردي الاتحاد الأوروبي، وتتطلب منهم تحديد وتخفيف مخاطر تمويل النزاعات وانتهاكات حقوق الإنسان في سلاسل التوريد الخاصة بهم بشكل استباقي. كما أن لائحة الاتحاد الأوروبي أوسع نطاقًا في تطبيقها على أنواع مختلفة من الشركات، وليس فقط الشركات المدرجة علنًا، وتركز على إدارة المخاطر بدلاً من مجرد الكشف عنها.
كيف يمكن لمصفاة المعادن الثمينة إثبات الامتثال للائحة الاتحاد الأوروبي للمعادن المتنازع عليها؟
يمكن لمصفاة المعادن الثمينة، بصفتها مستوردًا أو موردًا رئيسيًا للمستوردين، إثبات الامتثال من خلال تنفيذ نظام عناية واجبة قوي يتماشى مع إرشادات العناية الواجبة لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. يشمل ذلك وجود سياسة عناية واجبة واضحة، وإجراء رسم خرائط شامل لسلسلة التوريد لتحديد مصدر المعادن، وإجراء تقييمات للمخاطر المحتملة لتمويل النزاعات وانتهاكات حقوق الإنسان، وتنفيذ تدابير التخفيف من المخاطر، والخضوع لعمليات تدقيق من طرف ثالث لنظام العناية الواجبة الخاص بها، والإبلاغ علنًا عن جهودها. تعد المشاركة في مبادرات الصناعة المعترف بها مثل برنامج المصادر المسؤولة لـ LBMA، والذي يتماشى مع إرشادات منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، مؤشرًا قويًا على الامتثال وأداة قيمة لإثبات العناية الواجبة للمستوردين في المراحل النهائية.
النقاط الرئيسية
•The EU Conflict Minerals Regulation (2017/821) requires EU importers of tin, tantalum, tungsten, and gold to conduct mandatory supply chain due diligence.
•The regulation mandates a five-step due diligence process aligned with OECD guidelines: management systems, risk identification/assessment, risk mitigation, third-party audits, and public reporting.
•Importers must identify and manage risks from Conflict-Affected and High-Risk Areas (CAHRAs) within their supply chains.
•For precious metals, particularly gold, compliance requires rigorous supply chain mapping, risk assessment, and engagement with upstream partners.
•Demonstrating compliance involves robust record-keeping, leveraging industry initiatives, and proactive risk mitigation.
الأسئلة الشائعة
Who is considered an "in-scope" importer under the EU Conflict Minerals Regulation?
An "in-scope" importer is any company that imports tin, tantalum, tungsten, or gold into the European Union. This includes imports of these minerals in their raw or semi-finished forms, as well as in components and finished products where these metals are intentionally present. The regulation distinguishes between "downstream" and "all" importers. While all importers of the listed minerals are subject to due diligence, the specific obligations for "downstream" importers (those using the minerals in components or finished products) are somewhat differentiated, focusing on risk mitigation and reporting on their due diligence efforts rather than detailed supply chain mapping of every component.
What is the difference between the EU Conflict Minerals Regulation and the US Dodd-Frank Section 1502?
While both regulations aim to address conflict minerals, they have key differences. Dodd-Frank Section 1502 primarily focuses on reporting by US publicly traded companies regarding the presence of conflict minerals (tin, tantalum, tungsten, and gold) in their products and the measures taken to determine their origin. The EU Conflict Minerals Regulation, on the other hand, places a stronger emphasis on mandatory due diligence for all EU importers, requiring them to proactively identify and mitigate risks of conflict financing and human rights abuses in their supply chains. The EU regulation is also broader in its scope of application to various types of companies, not just publicly traded ones, and focuses on risk management rather than solely disclosure.
How can a precious metals refiner demonstrate compliance with the EU Conflict Minerals Regulation?
A precious metals refiner, acting as an importer or a key supplier to importers, can demonstrate compliance by implementing a robust due diligence system aligned with the OECD Due Diligence Guidance. This includes having a clear due diligence policy, conducting thorough supply chain mapping to identify the origin of the metals, performing risk assessments for potential conflict financing and human rights abuses, implementing risk mitigation measures, undergoing third-party audits of their due diligence system, and publicly reporting on their efforts. Participation in recognized industry initiatives like the LBMA Responsible Sourcing Programme, which aligns with the OECD guidance, is also a strong indicator of compliance and a valuable tool for demonstrating due diligence to downstream importers.