EU-Konfliktmineralienverordnung: Sorgfaltspflichten für Gold- und andere Mineralienimporteure

Einführung in die EU-Konfliktmineralienverordnung

Die Verordnung (EU) 2017/821 der Europäischen Union, allgemein bekannt als EU-Konfliktmineralienverordnung, trat 2021 in Kraft. Sie zielt darauf ab, die Finanzierung bewaffneter Gruppen und damit verbundener Gräueltaten einzudämmen, indem sie verbindliche Sorgfaltspflichten für EU-Importeure von Zinn, Tantal, Wolfram und Gold (3TG) aus konfliktbetroffenen und Hochrisikogebieten (CAHRAs) festlegt. Diese Verordnung steht im Einklang mit globalen Bemühungen zur Förderung einer verantwortungsvollen Beschaffung und baut auf Präzedenzfällen wie Abschnitt 1502 des Dodd-Frank-Gesetzes in den Vereinigten Staaten auf. Im Gegensatz zum Berichtsschwerpunkt von Dodd-Frank legt die EU-Verordnung den Schwerpunkt auf proaktives Risikomanagement und -minderung entlang der gesamten Lieferkette. Der Geltungsbereich erstreckt sich sowohl auf Rohmaterialien als auch auf deren Einbeziehung in Komponenten, was bedeutet, dass nachgelagerte Industrien, die diese Metalle nutzen, wie z. B. Elektronik, Luft- und Raumfahrt und Automobilindustrie, indirekt betroffen sind. Für den Edelmetallsektor, insbesondere für Gold, bedeutet dies eine erhebliche Verantwortung für Raffinerien, Händler und Hersteller, die innerhalb des EU-Marktes tätig sind oder dorthin liefern, um sicherzustellen, dass ihr Gold verantwortungsvoll beschafft wird und nicht zu Konflikten beiträgt.

Geltungsbereich und Sorgfaltspflichten für Importeure

Die Verordnung gilt für „in-scope“-Importeure, definiert als diejenigen, die Zinn, Tantal, Wolfram und Gold in roher oder halbfertiger Form oder als Komponenten und Fertigprodukte in die EU importieren, wenn diese Metalle absichtlich vorhanden sind. Die Kernverpflichtung dieser Importeure besteht darin, eine robuste Politik und ein robustes System für die Sorgfaltspflichten in der Lieferkette einzuführen. Dieses System muss darauf ausgelegt sein, Risiken im Zusammenhang mit der Beschaffung von 3TG zu identifizieren und anzugehen. Die Verordnung legt einen Fünf-Schritte-Prozess für die Sorgfaltspflichten fest, der die OECD-Richtlinien für die verantwortungsvolle Beschaffung von Mineralien aus konfliktbetroffenen und Hochrisikogebieten widerspiegelt:

1. **Einrichtung robuster Managementsysteme:** Dies beinhaltet die Entwicklung und Umsetzung einer klaren Politik zur Sorgfaltspflicht, die Zuweisung von Verantwortlichkeiten und die Einrichtung interner Kontrollen. Für Importeure von Edelmetallen bedeutet dies die Integration von Prinzipien der verantwortungsvollen Beschaffung in ihre Unternehmensführung und operativen Verfahren.

2. **Identifizierung und Bewertung von Risiken in der Lieferkette:** Importeure müssen Risikobewertungen durchführen, um potenzielle Risiken der Konfliktfinanzierung, Menschenrechtsverletzungen und anderer illegaler Aktivitäten in ihren Lieferketten zu identifizieren. Dies erfordert die Kartierung ihrer Lieferketten, das Verständnis der Ursprünge ihrer Materialien und die Zusammenarbeit mit Lieferanten, um Informationen zu sammeln.

3. **Minderung von Risiken in der Lieferkette:** Basierend auf der Risikobewertung müssen Importeure Maßnahmen zur Minderung identifizierter Risiken ergreifen. Dies kann die Zusammenarbeit mit Lieferanten zur Verbesserung von Praktiken, die Einholung von Zusicherungen oder in extremen Fällen die Aussetzung oder Beendigung von Geschäftsbeziehungen mit nicht konformen Akteuren umfassen.

4. **Durchführung von Audits durch Dritte:** Importeure sind verpflichtet, unabhängige Audits ihrer Richtlinien und Praktiken zur Sorgfaltspflicht durch Dritte durchzuführen oder in Auftrag zu geben. Diese Audits überprüfen die Umsetzung und Wirksamkeit des Sorgfaltssystems und liefern eine unabhängige Bewertung der Bemühungen zur Risikominderung.

5. **Öffentliche Berichterstattung über die Sorgfaltspflichten:** Importeure müssen öffentlich über ihre Richtlinien und Praktiken zur Sorgfaltspflicht berichten, einschließlich ihrer Bemühungen um Risikomanagement. Diese Transparenz zielt darauf ab, Vertrauen und Rechenschaftspflicht innerhalb der Branche und bei den Stakeholdern aufzubauen.

Entscheidend ist, dass die Verordnung von den Importeuren verlangt, nachweisen zu können, dass sie alle zumutbaren Schritte unternommen haben, um sicherzustellen, dass ihre Lieferketten frei von Konfliktfinanzierung sind. Dies impliziert eine proaktive und kontinuierliche Anstrengung, keine einmalige Compliance-Übung.

Navigation durch konfliktbetroffene und Hochrisikogebiete (CAHRAs)

Ein entscheidendes Element der EU-Konfliktmineralienverordnung ist die Identifizierung und das Management von Risiken, die von konfliktbetroffenen und Hochrisikogebieten (CAHRAs) ausgehen. Die Verordnung enthält keine erschöpfende, statische Liste von CAHRAs, sondern legt Kriterien für deren Identifizierung fest. Zu diesen Kriterien gehören das Vorhandensein von bewaffneten Konflikten, weit verbreiteten Menschenrechtsverletzungen und das Vorhandensein organisierter krimineller Gruppen. Die Europäische Kommission führt eine Liste potenzieller CAHRAs, aber Importeure sind verpflichtet, ihre eigenen Bewertungen durchzuführen und Gebiete innerhalb ihrer Lieferketten zu identifizieren, die diese Kriterien erfüllen. Das bedeutet, dass ein Importeur auch dann ein Gebiet auf potenzielle Risiken prüfen muss, wenn es nicht ausdrücklich aufgeführt ist. Für Edelmetalle, insbesondere Gold, das aus artisanalen und kleinbergbaulichen (ASM) Betrieben in oft abgelegenen und volatilen Regionen stammen kann, ist die Identifizierung und das Management von Risiken in CAHRAs von größter Bedeutung. Viele Goldförderregionen in Afrika waren beispielsweise historisch von Konflikten und Menschenrechtsproblemen betroffen. Importeure müssen daher robuste Methoden zur Rückverfolgung des Ursprungs ihres Goldes entwickeln, dessen Quelle verifizieren und sicherstellen, dass es nicht in einer Weise abgebaut oder gehandelt wurde, die Konflikte schürt oder Menschenrechtsverletzungen verschärft. Dies beinhaltet oft die Zusammenarbeit mit seriösen Raffinerien und Schmelzen, die eigene Sorgfaltssysteme eingerichtet haben und detaillierte Informationen über die Herkunft des von ihnen verarbeiteten Goldes liefern können.

Implementierung und Compliance für Edelmetalle

Die Einhaltung der EU-Konfliktmineralienverordnung stellt für Importeure von Edelmetallen, insbesondere Gold, eine komplexe Aufgabe dar. Die inhärenten Eigenschaften von Gold – seine Fungibilität, sein globales Handelsvolumen und seine oft fragmentierte Beschaffung – machen die Transparenz der Lieferkette besonders herausfordernd. Importeure müssen über die bloße Berufung auf Lieferantenerklärungen hinausgehen und stattdessen einen mehrschichtigen Ansatz verfolgen:

* **Kartierung und Transparenz der Lieferkette:** Importeure müssen so weit wie möglich stromaufwärts gehen, um den Ursprung ihres Goldes zu verstehen. Dies beinhaltet die Identifizierung von Schmelzen, Raffinerien und, wo möglich, der Minen oder Bergbaugebiete. Die erforderlichen Informationen umfassen nicht nur die Menge, sondern auch den spezifischen Ursprung und alle damit verbundenen Zertifizierungen oder Sorgfaltspflichten, die von Akteuren stromaufwärts durchgeführt wurden.

* **Tools und Methoden zur Risikobewertung:** Die Nutzung etablierter Rahmenwerke wie der OECD-Richtlinien für die Sorgfaltspflicht ist unerlässlich. Dies beinhaltet die Entwicklung spezifischer Risikokennzahlen, die für die Goldbeschaffung relevant sind, wie z. B. die Nähe zu Konfliktzonen, Hinweise auf Kinderarbeit oder Verbindungen zu illegalen Aktivitäten. Tools wie das Responsible Sourcing Programme der London Bullion Market Association (LBMA) bieten einen wertvollen Maßstab und Rahmen für Goldraffinerien, den Importeure nutzen können.

* **Zusammenarbeit mit Partnern stromaufwärts:** Die proaktive Zusammenarbeit mit Schmelzen, Raffinerien und Händlern ist entscheidend. Importeure sollten Zusicherungen einholen, dass ihre Lieferanten über robuste Sorgfaltssysteme verfügen, die EU-Verordnung einhalten und sich zu verantwortungsvollen Beschaffungspraktiken verpflichten. Dies kann die Durchführung von Lieferantenaudits und die Anforderung detaillierter Dokumentation umfassen.

* **Nutzung von Brancheninitiativen und Zertifizierungen:** Die Teilnahme an oder die Ausrichtung an anerkannten Brancheninitiativen wie dem LBMA Responsible Sourcing Programme oder anderen glaubwürdigen Zertifizierungssystemen kann erheblich zur Nachweisführung der Compliance beitragen. Diese Initiativen beinhalten oft viele der von der Verordnung geforderten Sorgfaltspflichten.

* **Aufzeichnungen und Dokumentation:** Die Führung umfassender und genauer Aufzeichnungen über alle Sorgfaltspflichten ist unerlässlich. Dies umfasst Lieferanteninformationen, Risikobewertungen, Minderungsmaßnahmen, Auditberichte und öffentliche Offenlegungen. Diese Aufzeichnungen sind für den Nachweis der Compliance gegenüber den für die Durchsetzung zuständigen nationalen Behörden unerlässlich.

Der Erfolg der Verordnung hängt von der aktiven Beteiligung und dem Engagement aller Akteure in der Lieferkette ab. Für Edelmetalle bedeutet dies eine konzertierte Anstrengung, um sicherzustellen, dass die Verlockung von Gold nicht unbeabsichtigt zu menschlichem Leid und Instabilität beiträgt.