欧盟冲突矿产法规：黄金及其他矿产进口商的尽职调查

欧盟冲突矿产法规简介

欧盟法规（EU）2017/821，通常称为欧盟冲突矿产法规，于2021年生效。该法规旨在通过对从受冲突影响和高风险地区（CAHRAs）进口锡、钽、钨和黄金（3TG）的欧盟进口商设定强制性的尽职调查义务，来遏制武装团体融资和相关暴行。该法规与促进负责任采购的全球努力相一致，并借鉴了美国《多德-弗兰克法案》第1502条等先例。与《多德-弗兰克法案》的报告重点不同，欧盟法规强调在整个供应链中进行主动的风险管理和缓解。

其范围不仅包括原材料，还包括其在组件中的使用，这意味着电子、航空航天和汽车等利用这些金属的下游行业会受到间接影响。对于贵金属行业，特别是黄金，这意味着在欧盟市场运营或向欧盟市场供应的精炼商、贸易商和制造商负有重大责任，以确保其黄金来源负责任，并且不助长冲突。

进口商的范围和尽职调查义务

该法规适用于“纳入范围内的”进口商，其定义为将锡、钽、钨和黄金以原材料或半成品形式，或在这些金属有意存在的情况下以组件和成品形式进口到欧盟的进口商。这些进口商的核心义务是实施健全的供应链尽职调查政策和体系。该体系必须旨在识别和解决3TG采购相关的风险。

该法规概述了一个五步尽职调查流程，与经济合作与发展组织（OECD）《受冲突影响和高风险地区矿产负责任供应链尽职调查指南》相呼应：

1. **建立健全的管理体系：** 这包括制定和实施明确的尽职调查政策，分配责任，并建立内部控制。对于贵金属进口商而言，这意味着将负责任的采购原则融入其公司治理和运营程序中。

2. **识别和评估供应链中的风险：** 进口商必须进行风险评估，以识别其供应链中潜在的冲突融资、侵犯人权和其他非法活动风险。这需要绘制其供应链图，了解其材料的来源，并与供应商互动以收集信息。

3. **缓解供应链风险：** 基于风险评估，进口商必须采取措施来缓解已识别的风险。这可能包括与供应商合作以改进实践，寻求保证，或在极端情况下暂停或终止与不合规行为者的业务关系。

4. **进行第三方审计：** 进口商必须对其尽职调查政策和实践进行或委托独立的第三方审计。这些审计验证了尽职调查体系的实施和有效性，并对风险缓解措施提供独立评估。

5. **公开报告尽职调查情况：** 进口商必须公开报告其尽职调查政策和实践，包括其风险管理措施。这种透明度旨在建立行业内和利益相关者之间的信任和问责制。

至关重要的是，该法规要求进口商能够证明他们已采取一切合理措施，确保其供应链不涉及冲突融资。这暗示着一种积极主动和持续的努力，而非一次性的合规行为。

应对受冲突影响和高风险地区（CAHRAs）

欧盟冲突矿产法规的一个关键要素是识别和管理源自受冲突影响和高风险地区（CAHRAs）的风险。该法规并未提供一份详尽、静态的CAHRAs列表，而是为它们的识别设定了标准。这些标准包括武装冲突的存在、广泛的人权侵犯以及有组织犯罪集团的存在。

欧盟委员会维护一份潜在CAHRAs列表，但进口商有义务进行自己的评估，并识别其供应链中符合这些标准的地区。这意味着即使某个地区未被明确列出，进口商仍必须对其进行潜在风险评估。对于贵金属，特别是黄金，它可能源自通常偏远且不稳定的地区的手工和小规模采矿（ASM）作业，因此识别和管理CAHRAs的风险至关重要。例如，非洲的许多黄金生产地区历史上都受到冲突和人权挑战的影响。

因此，进口商必须制定健全的方法来追溯其黄金的来源，验证其来源，并确保其开采或交易方式没有助长冲突或加剧人权侵犯。这通常涉及与信誉良好的精炼商和熔炼商合作，这些公司已建立了自己的尽职调查体系，并能提供其加工黄金来源的详细信息。

贵金属的实施和合规

遵守欧盟冲突矿产法规对贵金属，尤其是黄金的进口商来说是一项复杂的任务。黄金的固有特性——其可替代性、全球贸易量以及通常碎片化的采购——使得供应链透明度尤其具有挑战性。进口商必须超越仅仅依赖供应商声明，而是实施多层次的方法：

* **供应链绘制和透明度：** 进口商需要尽可能向上游追溯，以了解其黄金的来源。这包括识别熔炼厂、精炼厂，以及在可行的情况下，矿山或采矿区。所需信息不仅包括数量，还包括具体来源以及上游参与者所采取的任何相关认证或尽职调查工作。

* **风险评估工具和方法：** 利用OECD尽职调查指南等既定框架至关重要。这包括制定与黄金采购相关的特定风险指标，如靠近冲突区、童工证据或与非法活动的联系。伦敦金银市场协会（LBMA）的负责任采购计划等工具为黄金精炼商提供了有价值的基准和框架，进口商可以利用这些工具。

* **与上游合作伙伴的互动：** 与熔炼商、精炼商和贸易商进行积极互动至关重要。进口商应寻求保证，确保其供应商拥有健全的尽职调查体系，符合欧盟法规，并致力于负责任的采购实践。这可能涉及进行供应商审计和请求详细文件。

* **利用行业倡议和认证：** 参与或遵守公认的行业倡议，如LBMA负责任采购计划或其他可信的认证计划，可以显著帮助证明合规性。这些倡议通常包含了法规规定的许多尽职调查要求。

* **记录保存和文件：** 维护所有尽职调查活动全面、准确的记录至关重要。这包括供应商信息、风险评估、缓解措施、审计报告和公开披露。这些记录对于向负责执法工作的国家主管当局证明合规性至关重要。

该法规的成功取决于供应链中所有参与者的积极参与和承诺。对于贵金属而言，这意味着要共同努力，确保黄金的吸引力不会无意中助长人类苦难和不稳定。